종합소득세 계산기
2025년 귀속 종합소득세를 미리 계산해보세요. N잡러, 프리랜서, 개인사업자를 위한 세금 계산기입니다.
📊 2025년 종합소득세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억원 초과 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
💡 계산식: 산출세액 = (과세표준 × 세율) - 누진공제액
⚠️ 이용 안내
- 본 계산기는 2025년 세법 기준으로 작성되었습니다.
- 실제 납부세액은 개인별 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
- 정확한 세액은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
- 5월 종합소득세 신고 전 미리 계산해보세요.
종합소득세 계산기 완벽 가이드 2025
🎯 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 모든 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다. 근로소득, 사업소득, 연금소득, 이자·배당소득, 기타소득 등 여러 소득을 합산하여 과세하며, 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부해야 합니다.
📊 2025년 종합소득세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억원 초과 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
* 산출세액 = (과세표준 × 세율) - 누진공제액
💰 종합소득의 종류
| 소득 종류 | 예시 | 과세 방법 |
|---|---|---|
| 근로소득 | 급여, 상여금, 수당 | 연말정산 또는 종합과세 |
| 사업소득 | 프리랜서, 개인사업 수입 | 종합과세 |
| 연금소득 | 국민연금, 사적연금 | 분리과세 또는 종합과세 |
| 이자·배당소득 | 예금이자, 주식배당 | 2,000만원 초과 시 종합과세 |
| 기타소득 | 강연료, 원고료 | 분리과세 또는 종합과세 |
📉 주요 소득공제 항목
- 인적공제: 본인 150만원, 배우자·부양가족 1인당 150만원
- 국민연금 보험료: 납입액 전액 공제
- 건강보험료: 납입액 전액 공제
- 주택자금: 주택임차차입금, 장기주택저당차입금 이자상환액
- 신용카드 등: 총급여 25% 초과분의 15~40% 공제
- 개인연금저축: 연 400만원 한도 (소득공제 상품)
💳 주요 세액공제 항목
| 항목 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 연금계좌 납입액 | 13.2~16.5% | 연 900만원 |
| 자녀 세액공제 | 1명 15만원, 2명 30만원 | 3명 이상 1명당 +30만원 |
| 의료비 | 15% | 총급여 3% 초과분 |
| 교육비 | 15% | 본인 전액, 자녀 300만원 |
| 기부금 | 15~30% | 2천만원 이하 15%, 초과 30% |
📈 종합소득세 계산 프로세스
- 총수입금액: 모든 소득 합계
- 필요경비 차감: 사업소득 필요경비 등
- 종합소득금액: 총수입 - 필요경비
- 소득공제: 인적공제, 연금보험료, 신용카드 등
- 과세표준: 종합소득금액 - 소득공제
- 산출세액: 과세표준 × 세율 - 누진공제
- 세액공제: 연금계좌, 자녀, 의료비, 교육비 등
- 결정세액: 산출세액 - 세액공제
- 기납부세액 차감: 원천징수세액 등
- 납부(환급)세액: 결정세액 - 기납부세액
- 지방소득세: 결정세액의 10%
🔍 금융소득 종합과세
금융소득(이자+배당) 2,000만원 초과 시 종합과세 대상
- 2,000만원 이하: 14% 원천징수로 분리과세 종결
- 2,000만원 초과: 다른 소득과 합산하여 종합과세
- 비교과세: 종합과세액 vs (2,000만원 × 14% + 초과분 × 종합세율) 중 유리한 방법
💡 절세 팁: 금융소득이 2,000만원 근처라면 배우자에게 분산하여 분리과세 유지
💡 N잡러·프리랜서 종합소득세 절세 전략
- ✅ 사업자등록: 필요경비 공제 확대 (간편장부 또는 복식부기)
- ✅ 연금계좌 최대 활용: 연 900만원 납입으로 최대 148.5만원 세액공제
- ✅ 신용카드 전략적 사용: 체크카드·현금 40% vs 신용카드 15% 공제
- ✅ 부가가치세 환급: 사업 관련 지출 세금계산서 수취
- ✅ 가족 인건비: 실제 근무하는 가족에게 급여 지급 (적정 수준)
- ✅ 노란우산공제: 연 500만원 한도 소득공제 (폐업 시 환급)
📅 종합소득세 신고 일정
| 구분 | 신고 대상 | 신고 기간 |
|---|---|---|
| 성실신고확인 | 성실신고확인 대상자 | 5월 1일 ~ 6월 30일 |
| 일반 신고 | 일반 납세자 | 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 기한 후 신고 | 기간 내 미신고자 | 6월 1일 이후 (가산세 부과) |
⚠️ 주의사항
- ❗ 무신고 가산세: 산출세액의 20% (부정무신고 시 40%)
- ❗ 과소신고 가산세: 과소신고세액의 10% (부정과소신고 시 40%)
- ❗ 납부지연 가산세: 미납세액 × 일수 × 0.022% (1일당)
- ❗ 성실신고 확인: 수입금액 업종별 기준 초과 시 세무사 확인 필수
- ❗ 사업소득 간편장부: 복식부기 대상자가 간편장부 작성 시 가산세
✅ 종합소득세 신고 체크리스트
- ✅ 소득별 원천징수영수증 수령 (근로, 사업, 기타소득 등)
- ✅ 금융소득 합계 확인 (2,000만원 초과 여부)
- ✅ 사업소득 장부·증빙 정리
- ✅ 소득공제 증빙서류 준비 (신용카드, 주택자금, 연금 등)
- ✅ 세액공제 증빙서류 준비 (의료비, 교육비, 기부금 등)
- ✅ 홈택스 간소화자료 확인
- ✅ 전자신고 시 공인인증서 준비
- ✅ 환급계좌 또는 납부방법 결정
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