연금저축 / IRP 세액공제 계산기
연금저축과 IRP 납입액에 따른 세액공제 혜택을 계산합니다.
연금저축 IRP 세액공제 완벽 가이드 2025
🎯 연금저축과 IRP란?
연금저축: 노후 대비를 위한 개인형 연금상품으로, 연금저축보험·연금저축펀드·연금저축신탁 등이 있으며 납입금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
IRP (개인형퇴직연금): 근로자가 퇴직금을 보관·운용하고, 여기에 추가로 자율납입(연 1,800만원 한도)도 가능한 퇴직연금 계좌입니다. 연금저축과 함께 세액공제 한도(연 900만원)를 공유하며, 퇴직금 이체 시 퇴직소득세를 이연하고 절감하는 효과가 있습니다.
📊 2025년 연금계좌 세액공제 한도
| 총급여액 (종합소득금액) |
세액공제율 | 세액공제 한도 (연금저축600만원, IRP900만원) |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 (4,500만원 이하) |
16.5% | 연금저축 및 IRP 납입액 합산 최대 900만원 한도 |
| 5,500만원 초과 (4,500만원 초과) |
13.2% |
💡 세액공제 최대 활용 전략
① 연금저축 한도 600만원 + IRP 활용 시 최대 900만원 공제
연금저축계좌는 연간 납입액 중 최대 600만원까지 세액공제가 가능합니다. 여기에 IRP 계좌를 함께 활용하면 한도가 900만원으로 확대되어, 총급여 5,500만원 이하 기준 최대 148.5만원 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
② ISA 만기금액을 연금저축으로 이전하기
ISA 만기금액을 연금저축계좌로 전환하면, 전환금액의 10%(최대 300만원) 세액공제 혜택이 추가로 적용됩니다. ISA의 비과세 혜택과 연금저축의 절세효과를 함께 누릴 수 있습니다.
③ 자동이체로 꾸준한 납입 유지하기
정기적으로 납입하면 세액공제 한도를 안정적으로 채울 수 있습니다. 연말에 몰아서 납입하기보다 매월 또는 분기별 자동이체를 설정하면 효율적입니다.
④ 배우자도 함께 납입해 절세 2배 효과
세액공제는 개인별로 적용됩니다. 배우자도 연금저축계좌를 납입하면 가구 단위의 세액공제 혜택이 두 배로 확대됩니다.
🔍 연금저축 vs IRP 비교
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 납입한도 | 연 1,800만원 | 연 1,800만원 |
| 세액공제 납입한도 | 연 600만원 | 연 900만원 |
| 위험자산 투자한도 | 제한 없음 | 위험자산 70% 이내 |
| 중도인출 | 가능 (16.5% 기타소득세) |
원칙적으로 불가 (일부 예외 사유만 허용) |
| 계좌 목적 | 개인의 노후자금 마련 중심 | 퇴직금 운용 + 추가납입 + 절세형 연금 운용 |
📈 실제 절세 효과 예시
예시 1) 연봉 5,000만원 직장인이 연금저축 400만원 + IRP 300만원 납입 시:
- 총 납입액: 700만원
- 세액공제율: 16.5%
- 세액공제액: 115.5만원
- 실질 납입액: 584.5만원 (16.5% 할인 효과)
예시 2) 연봉 5,000만원 직장인이 한도 900만원을 최대로 활용하면:
- 총 납입액: 900만원 (연금저축 600만원 + IRP 300만원)
- 세액공제율: 16.5%
- 세액공제액: 148.5만원
- 실질 납입액: 751.5만원
- → 연말정산 시 약 150만원 환급!
⚠️ 주의사항
① 수수료 구조를 반드시 확인하세요
연금저축보험, 펀드, 신탁은 상품마다 운용·보수·사업비가 다릅니다.
② 연금저축보험은 해지환급금이 낮을 수 있습니다
보험형은 중도 해지 시 원금 손실이 발생할 수 있으며, 초기 사업비 비중이 높아 5년 이내 해지 시 손해 가능성이 큽니다.
③ 연금저축펀드는 단기 변동성에 흔들리지 마세요
펀드형 상품은 시장 변동에 따라 일시적인 손실이 발생할 수 있습니다. 하지만 장기적으로는 복리 운용 효과가 세액공제 이상의 수익으로 이어질 수 있습니다.
④ 중복 납입 계좌를 피하세요
연금저축은 금융기관별로 개설이 가능하지만, 한 해 세액공제 한도(600만원)는 모든 계좌 합산 기준입니다.
⑤ 자산 재배분 점검 필요
55세 이후 연금 개시 전에는 채권·현금 비중을 점진적으로 확대해야 합니다. 수령 직전 시장 급락 시 자산가치가 훼손될 수 있기 때문입니다.